Boekhouden voor Beginners: hoe doe je btw-aangifte?

Het staat bij iedere ondernemer op de agenda; de btw-aangifte. Maar waar staat btw voor? En welke tarieven zijn er? In de serie ‘Boekhouden voor Beginners’ leggen we je uit hoe je de btw-aangifte doet binnen Exact Online.

Wat is btw?

De afkorting btw staat voor ‘belasting over toegevoegde waarde’. Maar wat is het precies? Iedere ondernemer moet btw betalen over zijn omzet, ook wel omzetbelasting genoemd. Wat voor soort bedrijf je hebt (zzp, vof, bv of nv) speelt hierbij geen rol. Zodra je een product of dienst verkoopt, ontvang je van de klanten btw. Dit moet je vervolgens weer afdragen aan de belastingdienst. De btw die aan je leveranciers betaalt, mag je daarvan aftrekken. Je betaalt dus btw over het verschil tussen je inkoopprijs en je verkoopprijs. In de berekening van je btw moet je dus alle inkomsten en bijkomende kosten meenemen! Hoe vaak je btw-aangifte moet doen, laat de belastingdienst aan je weten.

Wanneer moet je btw-aangifte doen?

Nu je weet waar btw voor staat, is het tijd om te kijken naar wanneer je btw moet betalen. Hier heeft de belastingdienst duidelijke voorwaarden voor opgesteld. In de bovenstaande video zetten we de voorwaarden op een rijtje.

Je hoeft als ondernemer niet altijd btw te betalen. Bepaalde branches en bedrijfsactiviteiten zijn bijvoorbeeld vrijgesteld van btw. Denk bijvoorbeeld aan de gezondheidszorg, jeugd- en jongerenwerk, maar ook schrijvers en journalisten. Maak je gebruik van de kleineondernemingsregeling, ook wel de KOR genoemd, dan hoef ook geen btw af te dragen. Hierover later meer!

Wil je weten waar je op moet letten als je btw-aangifte doet? Lees dan dit artikel.

Welke btw-tarieven zijn er?

Hoeveel btw je moet afdragen, hangt af van het btw-tarief. In Nederland bedraagt het standaard tarief 21%, maar er zijn ook gevallen waarbij een ander btw-tarief geldt. Wil je weten welke andere btw-tarieven er zijn? Bekijk dan bovenstaande video.

Dan is er nog iets als het verleggen van btw. Hiermee heb je te maken als je bijvoorbeeld werk uitbesteedt aan een andere ondernemer. In dit geval betaal je de btw direct aan de belastingdienst en niet aan je leverancier.

Twijfel je over welk btw-tarief voor jou geldt? Raadpleeg dan altijd je accountant of boekhouder of neem contact op met de belastingdienst.

Wil je weten hoe je btw-aangifte doet binnen Exact Online? Bekijk dan de video.

Wat is voorbelasting?

Wanneer je aankopen doet voor je onderneming mag je de btw hierover aftrekken. Met andere woorden, je mag op je btw-aangifte het betaalde btw-bedrag van je aankopen terugvragen. Het bedrag dat je terugvraagt, wordt voorbelasting genoemd. De voorbelasting wordt uiteindelijk in mindering gebracht met het ontvangen btw-bedrag van je verkopen. Op de factuur of het bonnetje van de leverancier vind je het ontvangen btw-bedrag.

Wat is de kleineondernemersregeling (KOR)?

We benoemden het al hierboven. Als je gebruikmaakt van de kleineondernemingsregeling, de KOR, hoef je geen btw te betalen. Maar hoe zit dat precies? De KOR is niet meer dan een btw-vrijstelling voor ondernemers. Maar wanneer kom je hiervoor in aanmerking? Ten eerste moet je bedrijf gevestigd zijn in Nederland. Daarnaast mag je per kalenderjaar niet meer dan een bepaalde omzet draaien. Wat op dit moment de bovengrens is, vind je op de website van de belastingdienst.

Wanneer je in aanmerking komt voor de KOR, hoef je geen btw door te berekenen aan je klanten, hoef je geen btw-aangifte meer te doen en kun je ook geen btw meer terugvragen over je uitgaven. Het voordeel hiervan is, is dat je minder administratieve verplichtingen hebt. Of het ook financieel aantrekkelijk voor jou is, hangt af van je situatie. Betaal je de btw op jaarbasis? Dan is de KOR interessant voor je onderneming. Ontvang je jaarlijks btw terug of wil je komende tijd flink wat geld investeren? Dan kan het slim zijn om nog even te wachten met de KOR.

Hoe moet je btw betalen?

Misschien wel het belangrijkste onderdeel van deze blog, namelijk de betaling! Want, hoe zorg je ervoor dat het openstaande btw-bedrag daadwerkelijk bij de belastingdienst terechtkomt?

Wanneer je gebruikmaakt van Exact Online, wordt er automatisch een openstaande post klaargezet. Moet je btw ontvangen en heb je jouw bank gekoppeld aan je boekhoudsoftware, dan het wordt het bedrag dat je van de belastingdienst ontvangt automatisch gekoppeld aan het openstaande bedrag. Krijg je de opdracht om btw te betalen, dan kun direct vanuit Exact Online de bank de opdracht geven om het bedrag over te maken. Je kan er ook voor kiezen om het openstaande bedrag handmatig over te maken naar de de belastingdienst. Met boekhoudsoftware gaat dit een stuk makkelijker, ben je minder tijd kwijt en voorkom je fouten.

Wil je weten hoe Exact jou kan helpen bij de boekhouding? Bekijk dan onze website voor meer informatie over onze software.